Банкротство ИП с долгами по кредитам

05 Марта 2015

Отправьте сообщение если данные не верны
Untitled-1

Те граждане, которые осуществили регистрацию в ФНС в качестве Индивидуальных предпринимателей, несут гражданско-правовую и уголовную ответственность за соблюдение законодательства и своевременном предоставлении государственным органам всех требуемых документов и достоверных сведений в надлежащем виде. Однако, зачастую начинающие бизнесмены не могут осуществить адекватное управление делами и сталкиваются с необходимостью прекращения регистрации.

 

Что такое банкротство
Основным регулирующим актом, согласно которому происходит процедура банкротства, является соответствующий закон «О несостоятельности (банкротстве)», принятый 26 октября 2002 года. Основные критерии, при которых закон вступает в силу в отношении какого-либо юридического лица:

  • Наличие долгов по уплате в различные фонды и бюджеты, а также невыплаченных кредитов и заёмов;
  • Невозможность осуществления платежей даже при реализации всего имеющегося имущества в течение 3 месяцев с момента возникновения этих обязательств;
  • Сумма долга превышает 10 тысяч рублей.

 

В каких случаях оформляется банкротство
При отсутствии у ИП любых видов задолженностей (по налогам, в ПФР, по кредитам и займам) достаточно подать заявление в налоговую службу о прекращении деятельности. Если же долги имеются, то необходима процедура признания ИП несостоятельным. Она проводится по инициативе следующих лиц и организаций:

  • Сам индивидуальный предприниматель;
  • Любой из кредиторов или заимодавцев ИП;
  • Федеральная налоговая служба по собственной инициативе в связи с задолженностью по уплате каких-либо обязательных платежей.

Если заявление подано самим ИП, он может осуществить выбор арбитражного управляющего, который будет заниматься взаимодействием с кредиторами. Именно поэтому наиболее благоприятный вариант развития событий – самостоятельное инициирование процедуры предпринимателем, так как основная задача арбитражного управляющего – отстаивание прав кредиторов. Прежде чем подавать заявление о признании банкротом, необходимо попытаться заключить с кредиторами дополнительные соглашения об отсрочках платежей или реструктуризации долга.
Кроме того, согласно закону «О несостоятельности (банкротстве)», существуют ситуации, при которых предприниматель обязан подать заявление о признании банкротом. Это, например, ситуация, при которой возврат долгов одним кредиторам влечет за собой неуплату другим. Или же полный возврат просроченных долгов повлечет за собой существенное ухудшение финансового состояния и несет риск для деятельности предпринимателя на рынке.

 

Особенности процедуры банкротства ИП при наличии долгов по кредитам
Основной отличительной особенностью прекращения регистрации ИП по причине несостоятельности является прохождение дела строго через суд. Это касается даже тех случаев, когда предприниматель самостоятельно подал заявление в ФНС. Для рассмотрения дела о банкротстве необходимо предоставить в Арбитражный суд пакет документов, включающий в себя:

  • Свидетельство о регистрации в ФНС;
  • Перечень имеющегося у предпринимателя имущества (как у физлица);
  • Список долгов и кредиторов;
  • Список дебиторов и должников.

В процессе рассмотрения дела суд назначает управляющего (или ИП осуществляет его выбор) и устанавливает наблюдение за деятельностью.
Во время наблюдения происходит адекватная оценка финансового положения индивидуального предпринимателя, а также устанавливается размер его имущества, объем долгов на каждого кредитора в процентном отношении. В период наблюдения осуществляется контроль за имуществом ИП в целях предотвращения его утраты. Процедура наблюдения является необходимой для дальнейшего проведения разбирательств по вопросу о банкротстве, кроме того. В процессе наблюдения возможно финансовое оздоровление предприятия, и, как следствие, прекращение процедуры. Максимальный срок проведения наблюдения – 7 месяцев.
В результате процедуры возможно также заключение мирового соглашения с кредиторами или открытие конкурсного производства. В течение полугода осуществляется ликвидация ИП, реализация его имущества и удовлетворение требований кредиторов на основании рассчитанного объема долга соразмерно. Срок конкурсного производства в отдельных случаях может быть увеличен еще на 6 месяцев.
Для проведения конкурсного производства происходит назначение управляющего, который осуществляет продажу имущества через торги. Из суммы реализации имущества в первую очередь погашаются задолженности по судебным расходам, оплата арбитражных управляющих и все другие расходы, связанные с процедурой банкротства, а также коммунальные платежи. Выплаты остальным кредиторам происходят в следующем порядке:

  • Выплаты сотрудникам и гражданам, которым по вине ИП был причинен вред здоровью;
  • Выплаты задолженностей по заработной плате и различным видам пособий;
  • Расчеты с прочими дебиторами.

 

Что ожидает предпринимателя после оформления банкротства
После того, как полностью оформляется банкротство ИП с кредитами, последствия могут быть существенными:

  • Отзыв определенных лицензий на осуществление деятельности;
  • Запрет на осуществление предпринимательской деятельности в качестве ИП в течение календарного года;
  • Естественно, прекращается государственная регистрация ИП.

Однако, при всей неприятности ситуации, в процедуре банкротства есть и определенные плюсы. Во-первых, в процессе банкротства возможно взыскание (или списание, что важно) всех долгов, о которых заявили кредиторы ( в том числе и тех, которые были взяты физ. лицом до открытия ИП). Во-вторых, невозможно наложить взыскание на совместную собственность супругов, если один из них не заявил о выделении доли (независимо от того, на кого данная собственность зарегистрирована).
В целом, подход судебных и налоговых органов к вопросу о банкротстве ИП с долгами достаточно лоялен. В процессе наблюдения и конкурсного производства предпринимателю предоставляются возможности для финансового оздоровления и успешного продолжения деятельности.