Объем программы - 86 академических часов, примерно 1,5 месяца.
Даты начала занятий - 3 декабря 2024 г.
Вечерние будни (18:30 — 21:40).
очно-заочная;
дистанционная, с возможностью слушать лекции в формате вебинара, в режиме online.
Место проведения - г. Москва, ул. Вавилова, д. 53, корп. 3.
Финансовый рынок. Основные сегменты финансового рынка. Классификация инвестиций. Фондовый рынок.
Финансовые инструменты, понятие и виды. Классификация рынков ценных бумаг. Виды ценных бумаг и производственных финансовых инструментов, используемых в российской практике.
Понятие эмиссии ценных бумаг, ее экономическая сущность и правовое регулирование. Процедура эмиссии и ее этапы. Допуск ценных бумаг к торгам на фондовой бирже.
Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Лицензирование. Требования к профессиональным участникам рынка ценных бумаг. Общие правила брокерской, диллерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. Депозитарная деятельность. деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг.
Понятие акционерного инвестиционного фонда. Требования к акционерным инвестиционным фондам. Органы управления. Основания для ликвидации.
Понятие паевого инвестиционного фонда (ПИФ) и их типы. Договор и правила доверительного управления. Формирование ПИФ. Инвестиционные паи. Имущество, составляющее ПИФ. Требования к составу и структуре активов. выдача, погашение, обмен паев. Прекращение ПИФ и распределение имущества.
Требования к управляющей компании (УК). Организационно-правовой статус УК. Минимальный размер и порядок расчета собственного капитала УК.
Организационно-правовой статус организации, осуществляющей деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Контроль за распоряжением имуществом , принадлежащим акционерному инвестиционному фонду, и имуществом, составляющим ПИФ.
Особенности налогообложения профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
Налоговый кодекс РФ. Налоговые ставки. Налоговый период. Налогообложение операций с финансовыми инструментами. Методы определения стоимости реализуемых ценных бумаг для целей налогообложения налогом на прибыль. Особенность определения доходов и расходов профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
Понятие дивидендов и процентных (дисконтных) доходов в целях налогообложения. Налоговые ставки и порядок уплаты налога на прибыль по дивидендам и процентным (дисконтным) доходам у российских и иностранных организаций. Особенности налогообложения управляющей компании ПИФ.
Бух. учет и бух. (финансовая) отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, УК. Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг и УК: форма, состав, порядок представления. Бух. баланс. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о движении средств. Пояснительная записка к бух. балансу. Промежуточная отчетность.
Особенности учета и отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
Учет расходов профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний. Учет финансовых вложений. Понятие и виды финансовых вложений. Критерии признания и оценка.
Учет текущих обязательств и расчетов. Учет расчетов в иностранной валюте. Учет фин. результатов. Учет собственного капитала. Учет заемных средств.
Финансы профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
Общие положения о финансах профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
Функции и роль финансов в деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний. Формы доступа организации к финансовым рынкам. Финансовый механизм в деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
Управление рисками. Классификация рисков. Риски, возникающие в деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний. Страхование рисков. Определение доходности и риска портфеля.
Финансовое планирование. Основные показатели в финансовом плане и методы их исчисления.
Расчет стоимости инвестиционного портфеля. Оперативное управление финансовыми ресурсами и финансовые результаты профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний. Источники формирования прибыли. Экономические факторы, влияющие на величину прибыли. Характеристика состава доходов профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний. Анализ убыточности.
Финансовое состояние профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний: анализ и оценка.
Общие положения о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Меры по предупреждению и основания для их применения. Временная администрация финансовой организации. Основания для назначения и прекращения деятельности временной администрации. Функции временной администрации. Ограничение и приостановление полномочий исполнительных органов финансовой организации.
Признаки банкротства финансовой организации и рассмотрение дела о банкротстве. Заявление о признании финансовой организации банкротом. Особенности установления требований кредиторов. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве финансовой организации. Требования к арбитражному управляющему. Практика реализации процедур, применяемых в деле о несостоятельности (банкротстве) финансовых организаций. Судебная практика.
Акты в сфере банкротства финансовых организаций.
Компетенция Банка России по регулированию, контролю и надзору в сфере деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний. Акты в сфере деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
Банкротство профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний.
