Роман Жуковский

Практика, сформированная на уровне СКЭС ВС РФ, исходит из того, что при рассмотрении довода о "транзитном" характере операций судам нужно исследовать роль каждого лица, участвовавшего в движении денежных средств, а также установить фигуру "контролирующего центра", имеющего экономический интерес в подобном транзите денежных средств (см., например, Определение СКЭС Верховного Суда РФ от 08.10.2020 № 308-ЭС20-8307 по делу № А53-5830/2019). По существу, доводы управляющего сводились к тому, что кредитные договоры, заключенные между банком и должником, носили притворный характер по субъекту (по мнению управляющего, кредитные договоры заключались в интересах третьего лица), поскольку полученные в качестве заемных денежные средства должник перевел в пользу третьих лиц, из чего управляющий сделал вывод о транзитном характере операций.