Банкротство на сегодняшний день является важным инструментом в современной экономике, так как благодаря ему достигается социально значимая цель — поддержание равновесия в гражданском обороте. Например, в одном случае может происходить восстановление бизнеса, а в другом — освобождение граждан от непосильного финансового бремени. О востребованности этого механизма говорят даже цифры. Так, в 2022 году в арбитражные суды поступило 353 696 заявлений о признании должника банкротом (отчет судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации о работе арбитражных судов субъектов Российской Федерации по рассмотрению дел о банкротстве).
Специальные составы преступлений
Неправомерные действия при банкротстве
Подавляющее большинство практикующих юристов и ученых едины во мнении, что ст. 195 УК не работает. В качестве основных причин называется казуистичность или недостаточная регламентированность нормы.
На фоне явного снижения количества осужденных по рассматриваемой статье актуальность обсуждаемой темы объясняется количеством лиц, в отношении которых уголовные дела прекращаются. К примеру, в прошедшем году их количество в три раза превысило число осужденных (отчет судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации о числе лиц, осужденных по всем составам преступлений Уголовного кодекса Российской Федерации, и иных лиц, в отношении которых вынесены судебные акты по уголовным делам).
В настоящее время неправомерные действия при банкротстве включают в себя несколько различных преступлений. При этом многие составы имеют сходство в ч. обязательных признаков.
Вас могут привлечь к уголовной ответственности по ч. 1 или ч. 1.1. ст. 195 УК, если вы совершите:
сокрытие имущества (имущественных прав и обязанностей);
передачу имущества во владение иным лицам;
отчуждение или уничтожение имущества;
сокрытие, уничтожение, фальсификацию учетных документов.
На практике часто возникает вопрос, что именно понимают под данными действиями?
Сокрытие имущества и учетных документов — полное или частичное их утаивание.
Передача имущества — временное избавление от имущества.
Отчуждение имущества — сбыт третьим лицам в возмездной или безвозмездной форме.
Уничтожение имущества и учетных документов — приведение в полную непригодность для последующего использования.
Фальсификация учетных документов — подделка.
Важно помнить, что лицо подлежит ответственности только при наличии умысла (прямого или косвенного), то есть когда:
осознает, что осуществляет совершение каких-либо из указанных действий (бездействия);
предвидит возможность или неизбежность причинения ущерба кредиторам;
желает этого или сознательно допускает такие последствия или относится к ним безразлично.
Субъектом преступления по ч. 1 ст. 195 УК может быть любой вменяемый, достигший 16-летнего возраста. В ч. 1.1 указанной статьи специальный субъект — виновное лицо должно обладать служебным положением или являться контролирующим должника лицом либо руководителем контролирующего лица.
Уголовная ответственность по ч. 2 или ч. 2.1 ст. 195 УК наступит за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника.
Неправомерное удовлетворение — совершение финансовых операций или сделок с имуществом должника, направленное на полное и частичное погашение кредиторской задолженности отдельным кредиторам в нарушение очередности удовлетворения требований кредиторов
Ответственности подлежат те, у кого был прямой умысел, то есть когда человек осознавал, что неправомерно удовлетворяет требования отдельных кредиторов за счет должника, предвидел возможность и неизбежность причинения крупного ущерба другим кредиторам и желал этого.
Особенности состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, заключаются в том, что она может быть выполнена лишь лицом, имеющим право распоряжаться имуществом должника.
Субъект анализируемого преступления по ч. 2 и ч. 2.1 ст. 195 УК — специальный, им может быть:
гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель;
руководитель, участник общества;
арбитражный управляющий или председатель ликвидационной комиссии;
контролирующее должника лицо или руководитель контролирующего лица.
Существует точка зрения, что по ч. 2 ст. 195 УК субъектом преступления может быть кредитор, проявляющий недобросовестное поведение, имущественные требования которого незаконно удовлетворяются в ущерб другим кредиторам.
Если вы незаконно воспрепятствуете деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации, к примеру, уклоняетесь или отказываетесь передать им документы или имущество, то может наступить уголовная ответственность по ч. 3 или 4 ст. 195 УК. При условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб — более 2 250 000 руб.
Ответственность наступит только при наличии умысла (прямого или косвенного).
Субъект преступления по ч. 3 ст. 195 УК общий, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Для квалификации ваших действий по ч. 4 указанной статьи вы должны обладать служебным положением или являться контролирующим должника лицом либо руководителем контролирующего лица.
Судебная практика
Гражданин осужден по ч. 1 ст. 195 УК к штрафу в размере 100 000 руб. за отчуждение имущества должника — юридического лица, совершенное при наличии признаков банкротства, что причинило крупный ущерб кредитору (Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 14.10.2021 № 77-3903/2021).
Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство — это совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Между тем уголовно наказуемыми соответствующие действия (бездействие) становятся в случае причинения интересам кредиторов крупного ущерба — более 2 250 000 руб.
Действия, заведомо влекущие неспособность удовлетворить требования кредиторов, — умышленное деяние, направленное на возникновение или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя («Методические рекомендации по выявлению и пресечению преступлений в сфере экономики и против порядка управления, совершенных сторонами исполнительного производства»)
Приведем примеры таких действий:
заключение сделки на условиях, не соответствующих рыночным;
непринятие мер для взыскания дебиторской задолженности;
создание искусственной кредиторской задолженности;
отчуждение основных средств производства и перевод трудового коллектива в другую компанию.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Новая редакция ст. 196 УК расширяет круг субъектов, допуская привлекать к ответственности вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, обладающее служебным положением или являющееся контролирующим должника лицом либо руководителем контролирующего лица.
Судебная практика
1. Нанесение вреда основному кредитору общества в виде невозможности обращения взыскания на незаконно выбывшее с баланса имущество, формирование фиктивной кредиторской задолженности и искусственное ухудшение платежеспособности оценены как совокупность противоправных действий, заведомо влекущих неспособность общества удовлетворить требования кредитора (Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 31.01.2023 № 77-446/2023, № 77-6961/2022).
2. Гражданин был признан виновным в преднамеренном банкротстве, поскольку, зная о наличии у него неисполненных денежных обязательств перед кредиторами, произвел отчуждение своего имущества с целью невозможности в дальнейшем обращения взыскания по имеющимся обязательствам (Апелляционное определение Верховного суда Чувашской Республики от 14.06.2022 по делу № 22-1394/2022).
Фиктивное банкротство
Если в публичной форме лицо сообщило о своем банкротстве, хотя на самом деле является платежеспособным и обладает возможностью в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, и такие действия привели к последствиям в виде крупного ущерба для кредиторов, то оно может быть привлечено к ответственности по ст. 197 УК.
Недопустимо, зная о своей финансовой состоятельности, тем не менее публично объявлять себя банкротом
Однако, по мнению многих практикующих юристов и ученых, преступление, описанное в ст. 197 УК, в настоящий момент невозможно совершить из-за правил признания лиц несостоятельными, предусмотренных в законе о банкротстве. Впрочем, интересной представляется статистика.
Число осужденных по ст. 197 УК, что в 2020 году, что в 2021 или 2022 равно нулю. Таким образом, статистика демонстрирует, что на практике этот состав продолжительные годы не применяется.
Важно. Для определения признаков фиктивного банкротства (как и при преднамеренном банкротстве) проводится экспертиза.
Во всяком случае, субъективная сторона выражена в прямом умысле.
Другие составы преступлений
Уголовный кодекс содержит и другие преступления, которые вменяются лицам в случаях, связанных с процедурой банкротства:
невыплата заработной платы (ст. 145.1 УК);
мошенничество (ст. 159 УК);
присвоение и растрата (ст. 160 УК);
причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 165 УК);
уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК);
злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК);
самоуправство (ст. 330 УК).
На практике данные составы чаще всего вменяются в совокупности со специальными составами, которые были рассмотрены выше.
Пример из судебной практики
Гражданин осужден по ч. 4 ст. 160 УК и ст. 196 УК за то, что, являясь генеральным директором общества, совершил растрату вверенного ему имущества в особо крупном размере, а также совершил действия, заведомо влекущие неспособность общества в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинивших крупный ущерб (Кассационное определение Девятого кассационного суда общей юрисдикции от 08.06.2020 № 77-298/2020).
Между тем есть казусы, где действия гражданина рассматриваются через призму хищения, а не криминального банкротства. Так, признав гражданина виновным в хищении имущества организации, суд указал, что хищение денежных средств организации в период введенной в отношении нее процедуры банкротства, не относится к неправомерным действиям при банкротстве, ответственность за которые предусмотрена ст. 195 УК.
В результате действия гражданина по хищению имущества были квалифицированы по ч. 4 ст. 160 УК (в форме пособничества) (Кассационное определение Второго кассационного суда общей юрисдикции от 29.09.2022 № 77-3378/2022).
Рекомендации
Способы противодействия криминальным банкротствам:
Принимать меры для выявления подозрительных контрагентов на стадии заключения сделок.
Отслеживать финансовое состояние должника, анализировать споры и исполнительные производства с участием должника.
Принимать участие в процедуре банкротства с соблюдением правил, установленных действующим законодательством.
Консультироваться с адвокатом при возникновении спорных ситуаций или сложных вопросов, требующих комплексной правовой оценки.
Не рекомендуем. Совершать умышленные действия, направленные на возникновение или увеличение неплатежеспособности должника.
Должнику надлежит действовать разумно, добросовестно, без злоупотребления правом при участии в процедуре банкротства и применении механизмов данного института
Над материалом работали:
